“十三五”國(guó)家審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃
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七、金融審計(jì)。以防風(fēng)險(xiǎn)、增效益、促改革為目標(biāo)，依法對(duì)金融監(jiān)管部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)開(kāi)展全方位、多層次審計(jì)監(jiān)督，關(guān)注金融領(lǐng)域新業(yè)務(wù)、新市場(chǎng)、新動(dòng)向，促進(jìn)提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)效率和支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的能力，推動(dòng)建立安全高效的現(xiàn)代金融體系。
——對(duì)金融監(jiān)管部門(mén)履行監(jiān)管職責(zé)情況進(jìn)行全面審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注落實(shí)宏觀(guān)政策、細(xì)化監(jiān)管措施、健全監(jiān)管規(guī)則、提高監(jiān)管績(jī)效等方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制制度層面分析原因、提出建議，促進(jìn)完善適應(yīng)現(xiàn)代金融市場(chǎng)發(fā)展的金融監(jiān)管框架，推動(dòng)構(gòu)建貨幣政策與審慎管理相協(xié)調(diào)的金融管理體制。
——對(duì)國(guó)有及國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的金融機(jī)構(gòu)5年內(nèi)至少審計(jì)1次，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債損益、經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、法人治理及內(nèi)部控制等情況，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提高管理水平和服務(wù)質(zhì)量，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。
——重點(diǎn)關(guān)注銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況，推動(dòng)落實(shí)國(guó)家貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策等宏觀(guān)調(diào)控政策措施，發(fā)展綠色金融、普惠金融、互聯(lián)網(wǎng)金融，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)、農(nóng)村特別是貧困地區(qū)的信貸、結(jié)算、保險(xiǎn)等金融服務(wù)，更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
——密切關(guān)注貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)等運(yùn)行情況，及時(shí)揭示和反映重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)健全監(jiān)測(cè)預(yù)警、壓力測(cè)試、評(píng)估處置和市場(chǎng)穩(wěn)定機(jī)制，防范發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。
八、企業(yè)審計(jì)。以促進(jìn)國(guó)有企業(yè)提質(zhì)增效、保值增值、做強(qiáng)做優(yōu)做大為目標(biāo)，依法對(duì)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革，促進(jìn)增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)國(guó)有資本安全。
——對(duì)各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行監(jiān)管職責(zé)情況進(jìn)行全面審計(jì)，推動(dòng)以管企業(yè)為主向以管資本為主轉(zhuǎn)變，建立國(guó)有資產(chǎn)出資人監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，將配合承擔(dān)的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門(mén)和單位，促進(jìn)完善各類(lèi)國(guó)有資產(chǎn)管理體制。
——對(duì)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司進(jìn)行全面審計(jì)。密切關(guān)注國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司的設(shè)立及運(yùn)轉(zhuǎn)情況，加大對(duì)權(quán)力集中的重點(diǎn)崗位和資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)的審計(jì)力度，促進(jìn)形成國(guó)有資本流動(dòng)重組有效平臺(tái)、優(yōu)化國(guó)有資本布局、規(guī)范國(guó)有資本運(yùn)作、提高國(guó)有資本配置和運(yùn)行效率。
——對(duì)國(guó)有和國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)5年內(nèi)至少審計(jì)1次。結(jié)合國(guó)有企業(yè)分類(lèi)改革、國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制改革等推進(jìn)情況，區(qū)分國(guó)有企業(yè)功能類(lèi)別、國(guó)有資本和國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模、管理狀況以及管理主體的戰(zhàn)略地位等，確定重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象和審計(jì)頻次。審計(jì)中重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)境內(nèi)外國(guó)有資產(chǎn)的真實(shí)、完整和保值增值情況、資產(chǎn)負(fù)債損益情況、重大投資決策及投資績(jī)效情況、發(fā)展?jié)摿惋L(fēng)險(xiǎn)隱患情況、企業(yè)法人治理及內(nèi)部控制情況，遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)情況，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高盈利能力。
——加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)境外投資和境外國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)。建立國(guó)有資本、國(guó)有企業(yè)境外投資審計(jì)制度，對(duì)投資、運(yùn)營(yíng)、管理和使用境外國(guó)有資產(chǎn)的有關(guān)企業(yè)和單位，以及負(fù)責(zé)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)監(jiān)督檢查貫徹執(zhí)行國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)政策措施和“走出去”戰(zhàn)略部署情況、境外投資和經(jīng)營(yíng)管理等業(yè)務(wù)的決策流程和績(jī)效情況、境外國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理和國(guó)有資本保值增值情況，促進(jìn)境外國(guó)有資產(chǎn)依法運(yùn)營(yíng)、安全可控、優(yōu)質(zhì)高效，推動(dòng)健全完善境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制機(jī)制和制度。
——關(guān)注國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施情況，重點(diǎn)監(jiān)督檢查電力、石油、天然氣、鐵路、民航、電信、軍工等領(lǐng)域國(guó)有企業(yè)服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、落實(shí)國(guó)家重大產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整等情況，對(duì)各項(xiàng)政策措施的實(shí)施情況及效果，推動(dòng)增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的整體功能和效益。
——密切關(guān)注混合所有制改革、國(guó)有企業(yè)分類(lèi)改革、公司制股份制改革等國(guó)有企業(yè)改革重點(diǎn)領(lǐng)域，著力檢查相關(guān)改革措施的具體部署、責(zé)任落實(shí)、執(zhí)行進(jìn)度和實(shí)際效果等，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革依法有序推進(jìn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。