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2013年10月29日13:05 | 中國(guó)發(fā)展門(mén)戶(hù)網(wǎng) www.chinagate.cn | 給編輯寫(xiě)信 字號(hào)：T|T

嚴(yán)打信披違規(guī)

10月11日的證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，新聞發(fā)言人一口氣通報(bào)了多家因信息披露違規(guī)被立案調(diào)查的上市公司名單。

其中珠海中富(000659.SZ)在收購(gòu)子公司資產(chǎn)中涉嫌信息披露違法違規(guī)，且資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)北京恒信德律未履行必要的評(píng)估程序；恒順電氣(300208.SZ)未按規(guī)定披露第一大股東與第二大股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系；欣龍控股(000955.SZ)未及時(shí)披露簽署的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)協(xié)議；四海股份(000611.SZ)涉嫌上市公司訴訟事項(xiàng)未披露；迪威視訊(300167.SZ)則虛增與部分客戶(hù)間發(fā)生的營(yíng)業(yè)收入；友利控股(000584.SZ)涉嫌信息披露違法違規(guī)。

分析人士認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)如此密集地披露信息違規(guī)的行為較為罕見(jiàn)，而上述立案調(diào)查的公司違規(guī)行為，則涉及信息披露違規(guī)中的虛假披露、滯后披露、遺漏披露等。

肖鋼日前發(fā)表署名文章明確提出，資本市場(chǎng)是基于信息定價(jià)的交易市場(chǎng)。“讓中小投資者充分享有知情權(quán)，公平獲得應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的全部信息，是維護(hù)其合法權(quán)益的基本前提。”

“市場(chǎng)主體合規(guī)的信息披露對(duì)于解決資本市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)具有重要意義，近期慘痛的教訓(xùn)即是光大烏龍指事件。在烏龍指發(fā)生后，光大證券在外界尚不知情的情況下，即信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，做了大量對(duì)沖操作，最終構(gòu)成內(nèi)幕交易，害人害己。”北京一私募人士告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》。

8月30日，證監(jiān)會(huì)對(duì)光大證券開(kāi)出了被外界認(rèn)為是史上最嚴(yán)厲的罰單——光大證券被罰沒(méi)資金超5億元，四位高管被采取市場(chǎng)禁入措施。證監(jiān)會(huì)認(rèn)定光大證券在內(nèi)幕信息依法披露前即著手反向交易，構(gòu)成內(nèi)幕交易。

證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，自8月19日《意見(jiàn)》下發(fā)后，證監(jiān)會(huì)給市場(chǎng)的信號(hào)是案件從調(diào)查到處罰是從重、從快、從嚴(yán)，一是查處力度加大；二是對(duì)調(diào)查的時(shí)間做了具體的量化規(guī)定，執(zhí)法鏈條進(jìn)一步加強(qiáng)和完善。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，將繼續(xù)加大對(duì)上市公司信息披露違法違規(guī)行為的打擊力度，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)的，將嚴(yán)肅查處。

IPO核查逼退三成排隊(duì)企業(yè)

IPO(首發(fā)募股上市)暫停已經(jīng)超過(guò)一年，擬IPO排隊(duì)企業(yè)日漸增多。隨后，證監(jiān)會(huì)從去年底啟動(dòng)對(duì)擬IPO企業(yè)的專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)核查。截至今年10月11日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)，IPO財(cái)務(wù)核查歷經(jīng)發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)自查、發(fā)行審核部門(mén)對(duì)自查報(bào)告進(jìn)行審閱、證監(jiān)會(huì)組織會(huì)計(jì)師進(jìn)行抽查等三個(gè)階段，目前現(xiàn)場(chǎng)檢查工作已完成，相關(guān)意見(jiàn)陸續(xù)反饋給發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)。

北京某券商投行人士曾告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》，隨著IPO核查風(fēng)暴進(jìn)行，一些報(bào)告期業(yè)績(jī)不好甚至信息不規(guī)范的企業(yè)可能會(huì)主動(dòng)提出撤回申報(bào)材料，以免被查出問(wèn)題。

證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，本次檢查過(guò)程中，共622家企業(yè)提交自查報(bào)告。268家企業(yè)提交終止審查申請(qǐng)，占此前在審IPO企業(yè)家數(shù)的30.49%。

記者了解到，在此次專(zhuān)項(xiàng)IPO核查中，擬IPO企業(yè)河南天豐節(jié)能板材科技股份有限公司(下稱(chēng)“天豐節(jié)能”)和廣東秋盛資源股份有限公司涉嫌財(cái)務(wù)造假已移交稽查部門(mén)。

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人表示，天豐節(jié)能在報(bào)送IPO申請(qǐng)文件及財(cái)務(wù)自查報(bào)告中涉嫌虛假記載，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)光大證券、利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京競(jìng)天公誠(chéng)律師事務(wù)所涉嫌未勤勉盡責(zé)、導(dǎo)致出具的相關(guān)文件存在虛假記載等違法違規(guī)行為。天豐節(jié)能和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)均被立案調(diào)查，按有關(guān)規(guī)定和程序移交行政處罰委員會(huì)審理。

前述財(cái)務(wù)總監(jiān)告訴《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》，證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)的IPO財(cái)務(wù)核查以及對(duì)違規(guī)行為的處理具有震懾作用，讓那些抱著闖關(guān)心理上市的企業(yè)不敢以身試法。“不管如何，證監(jiān)會(huì)通過(guò)IPO核查，將一批財(cái)務(wù)有問(wèn)題的公司擋在了資本市場(chǎng)門(mén)外。”上述投行人士表示。

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